Wielu przedsiębiorców oczekuje od biura rachunkowego decyzji biznesowych. To powszechna pomyłka w rozumieniu roli księgowego. Standardowa usługa obejmuje ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych. Nie zastąpi ona jednak właściciela w zarządzaniu rentownością.
1. Księgowość rozlicza przeszłość, a nie planuje przyszłości
Biuro rachunkowe buduje ewidencję na podstawie faktur z poprzedniego miesiąca. Dokumenty trafiają do księgowania do 20. dnia każdego miesiąca. Księgowy nie decyduje o wysokości marży towarowej. Przykładowo, jeśli firma wygeneruje 50 000 złotych straty, księgowy uświadomi to przedsiębiorcy po zamknięciu miesiąca. Zapobieganie stratom wymaga bieżącej analizy ze strony zarządu.
Rzetelna analiza finansowa pozwala uniknąć niespodziewanych spadków płynności. Skomplikowane strategie podatkowe warto zawsze skonsultować z licencjonowanym doradcą podatkowym.
2. Wybór formy opodatkowania wymaga oceny doradcy podatkowego
Biuro rachunkowe prowadzi księgi dla skali, ryczałtu oraz podatku liniowego. Wybór właściwego wariantu opodatkowania wymaga jednak indywidualnej analizy doradcy podatkowego. Księgowa wylicza należności według opcji wskazanej przez podatnika. Przykładowo, przy przychodzie 200 000 złotych i kosztach 20 000 złotych ryczałt 8,5 procent da odmienny wynik niż skala 12 procent.
3. Brak dokumentu w terminie generuje odsetki 14,5 procent
Brak faktury kosztowej podnosi kwotę zaliczki na podatek. Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych wynoszą obecnie 14,5 procent w skali roku. Dostarczenie faktury na 10 000 złotych z dwumiesięcznym opóźnieniem wymusi korektę rozliczeń. Księgowy ujęcie dokumentu wykona zgodnie z art. 86 ustawy o VAT. Korekta deklaracji JPK_V7M generuje konieczność dopłaty odsetek.
Społeczne i finansowe koszty niedopilnowania dokumentacji ponosi zawsze przedsiębiorca.
4. Limit amortyzacji auta osobowego wynosi 150 000 złotych
Wprowadzenie samochodu osobowego do firmy wiąże się z ustawowymi limitami. Ustawa o PIT określa maksymalny limit amortyzacji na poziomie 150 000 złotych. Dla pojazdów elektrycznych ustawowy limit wzrasta do kwoty 225 000 złotych. Przykładowo, zakup spalinowego samochodu za 200 000 złotych pozwala zaliczyć do kosztów 75 procent jego wartości.
5. Obowiązek KSeF wchodzi w życie w 2026 roku
Krajowy System e-Faktur zmieni zasady obiegu dokumentów sprzedażowych. KSeF jest obowiązkowy od 1 lutego 2026 roku dla największych podmiotów. Dla pozostałych przedsiębiorców system stanie się obligatoryjny od 1 kwietnia 2026 roku. Przykładowo, faktura wystawiona poza systemem po tej dacie nie daje prawa do odliczenia VAT. Wdrożenie odpowiednich procedur wymaga wcześniejszej organizacji pracy.
6. Składka zdrowotna ZUS zależy od wybranej formy opodatkowania
Zasady naliczania składki zdrowotnej zależą od wybranej formy opodatkowania. Przedsiębiorca na podatku liniowym płaci składkę 4,9 procent, a na zasadach ogólnych 9 procent. Przykładowo, minimalna składka zdrowotna w 2024 roku wynosi 381,78 złotych miesięcznie nawet przy braku dochodu.
7. Podatnik odpowiada za rzetelność dowodów księgowych
Art. 26 Ordynacji podatkowej wskazuje, że podatnik odpowiada całym majątkiem za swoje zaległości. Biuro rachunkowe księguje wyłącznie dokumenty dostarczone przez zleceniodawcę. Księgowa nie sprawdza wykonania usługi opisanej na fakturze. Przykładowo, zakwestionowanie podczas kontroli faktury na 30 000 złotych generuje zaległość podatkową oraz odsetki.
Potrzebujesz wsparcia w księgowości swojej firmy? Skontaktuj się z biurem KAMA.
Najczęściej zadawane pytania
Czy biuro rachunkowe może wybrać za mnie najkorzystniejszą formę opodatkowania?
Biuro rachunkowe nie świadczy usług doradztwa podatkowego w zakresie wyboru formy opodatkowania. Księgowy wylicza zobowiązania według wariantu wskazanego przez klienta. Wybór pomiędzy ryczałtem, skalą a podatkiem liniowym warto skonsultować z licencjonowanym doradcą podatkowym. Przykładowo, zmiana opodatkowania wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego do 20. dnia miesiąca po pierwszym przychodzie. Przekroczenie tego terminu blokuje możliwość zmiany rozliczeń na cały rok podatkowy.
Co się stanie, jeśli spóźnię się z przekazaniem faktur do księgowości?
Dostarczenie faktur po wyznaczonym terminie, na przykład po 20. dniu miesiąca, utrudnia terminowe zamknięcie ksiąg. Biuro rachunkowe może sporządzić korektę deklaracji VAT-7 lub JPK_V7M. Przedsiębiorca ponosi wtedy koszt odsetek budżetowych w wysokości 14,5 procent w skali roku od nieterminowo uregulowanych zaliczek. Przy brakujących fakturach sprzedażowych urząd skarbowy może dodatkowo nałożyć mandat karny skarbowy na podstawie Kodeksu karnego skarbowego.
Kto ponosi odpowiedzialność za błędy w rozliczeniach podatkowych?
Zgodnie z art. 26 Ordynacji podatkowej za zobowiązania podatkowe odpowiada zawsze podatnik całym swoim majątkiem. Biuro rachunkowe odpowiada cywilnie przed klientem na zasadach określonych w umowie oraz posiada polisę OC. Minimalna suma gwarancyjna ubezpieczenia OC biura rachunkowego wynosi 10 000 euro. W przypadku wykrycia nieprawidłowości urząd skarbowy dochodzi zaległości bezpośrednio od przedsiębiorcy, a ten może dochodzić roszczeń z ubezpieczenia biura.
Może Cię zainteresować: Facebook – Biuro KAMA | Doradztwo podatkowe KAMA
