Nowe przepisy dotyczące formy opodatkowania
Zasady ogólne – dla kogo będą korzystne w 2025 roku?
Zasady ogólne są najczęściej wybieraną formą opodatkowania w Polsce. Polegają na opodatkowaniu dochodów według skali podatkowej, która w 2025 roku zostanie dostosowana do nowych przepisów. Zgodnie z reformą, stawki podatkowe będą sięgać od 12% do 32%, w zależności od wysokości dochodów. Przedsiębiorcy, którzy zdecydują się na tę formę opodatkowania, będą musieli składać roczne zeznanie podatkowe, w którym uwzględnią wszystkie dochody oraz poniesione koszty. Zaletą tego rozwiązania jest możliwość korzystania z szeregu ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci, ulga na działalność badawczo-rozwojową czy możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu.
Zmiana w zasadach ogólnych, która wejdzie w życie w 2025 roku, to m.in. podwyższenie limitów dochodów, które mogą korzystać z obniżonych stawek podatkowych. Dla wielu przedsiębiorców ta zmiana będzie korzystna, zwłaszcza jeśli ich dochody mieszczą się w niższych progach podatkowych. Nowe przepisy przewidują także wprowadzenie jednolitych zasad dla małych i średnich firm, co ma na celu wyrównanie szans wśród przedsiębiorców działających w różnych branżach.
Podatek liniowy – co się zmieni?
Podatek liniowy jest formą opodatkowania, która zyskuje na popularności wśród osób prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze oraz małych przedsiębiorstw. Podatek ten polega na opodatkowaniu dochodów stawką 19%, bez względu na wysokość uzyskanych przychodów. Zgodnie z planowaną reformą, w 2025 roku pojawią się pewne zmiany w zakresie tej formy opodatkowania. Przede wszystkim wprowadzone zostaną limity przychodów, które będą decydować o tym, kto będzie mógł skorzystać z podatku liniowego. Przedsiębiorcy, którzy osiągają przychody powyżej określonego limitu, będą musieli zmienić formę opodatkowania na jedną z innych dostępnych opcji.
Jednym z istotniejszych elementów zmiany będzie także modyfikacja zasad obliczania zaliczek na podatek dochodowy. Zamiast stosować tradycyjne zaliczki kwartalne, przedsiębiorcy będą musieli płacić miesięczne zaliczki, co wpłynie na sposób zarządzania finansami w firmach. Ponadto, niektóre ulgi podatkowe, które były dostępne dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych, nie będą przysługiwać przedsiębiorcom korzystającym z podatku liniowego. W związku z tym, przed podjęciem decyzji o wyborze tej formy opodatkowania, przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować swoje potrzeby podatkowe i możliwości finansowe.
Ryczałt – dla kogo się opłaca?
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest kolejną formą opodatkowania, która zyska na znaczeniu w 2025 roku. Zasadniczo polega ona na opodatkowaniu przychodów, a nie dochodów, co oznacza, że przedsiębiorca nie ma obowiązku wykazywania kosztów uzyskania przychodu. W ramach ryczałtu obowiązują stałe stawki podatkowe, które zależą od rodzaju działalności. Reforma przewiduje zmiany w stawkach podatkowych oraz wprowadzenie nowych limitów przychodów, które umożliwią przedsiębiorcom z różnych branż korzystanie z tej formy opodatkowania.
W 2025 roku ryczałt stanie się bardziej dostępny dla przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność o mniejszej skali. Nowe przepisy umożliwią szersze zastosowanie tej formy opodatkowania, co ma na celu uproszczenie obiegu dokumentów podatkowych i zmniejszenie kosztów administracyjnych. Warto zaznaczyć, że ryczałt jest korzystny głównie dla firm, które nie ponoszą wysokich kosztów działalności, ponieważ nie mają one możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu. Przedsiębiorcy, którzy mają duże wydatki związane z prowadzeniem firmy, powinni rozważyć inne formy opodatkowania.