W 2025 roku wprowadzono szereg istotnych zmian w przepisach księgowych i podatkowych, które będą miały znaczący wpływ na przedsiębiorców w Polsce. Zmiany te obejmują m.in. dostosowanie limitów przychodów dla firm do prowadzenia ksiąg rachunkowych, modyfikację zasad opodatkowania przedsiębiorstw, zmiany w systemie raportowania podatkowego, jak również aktualizacje związane z minimalnym podatkiem CIT. W artykule omówię te zmiany szczegółowo, a także wyjaśnię, jak wpłyną one na codzienne obowiązki przedsiębiorców oraz na sposób prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce.
Zmiany w limicie przychodów dla firm
Jedną z głównych zmian w przepisach księgowych na rok 2025 jest podniesienie limitu przychodów, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy muszą prowadzić pełną księgowość. Nowy limit wynosi 2,5 miliona euro, co oznacza, że większa liczba firm będzie mogła pozostać przy księdze przychodów i rozchodów, co uprości procesy rachunkowe i obniży koszty związane z prowadzeniem księgowości.
Zmniejszenie składek zdrowotnych dla przedsiębiorców
W 2025 roku przedsiębiorcy mogą liczyć na zmniejszenie wysokości składek na ubezpieczenie zdrowotne o 25%. Zmiana ta jest korzystna dla właścicieli firm, ponieważ wprowadza realne oszczędności w codziennym funkcjonowaniu przedsiębiorstwa. Przedsiębiorcy, którzy opłacają składki zdrowotne na dotychczasowych zasadach, poczują różnicę w swoich obciążeniach finansowych.
Nowe zasady raportowania JPK_CIT
W 2025 roku wprowadzono również zmiany w zakresie raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla firm, które są zobowiązane do składania zeznań podatkowych w systemie JPK_CIT. Nowe przepisy wymuszają na przedsiębiorcach dokładniejsze i bardziej szczegółowe raportowanie, co wiąże się z koniecznością dostosowania systemów księgowych oraz zmiany w sposobie przekazywania informacji podatkowych do administracji skarbowej.
Progi audytowe i minimalny podatek CIT
Kolejną istotną zmianą w 2025 roku jest wprowadzenie nowych progów audytowych. Progi te określają, które przedsiębiorstwa będą zobowiązane do przeprowadzania audytów finansowych, a także jakie przedsiębiorstwa będą musiały ponosić minimalny podatek CIT. Minimalny podatek CIT to nowa forma obciążenia, która ma na celu zapewnienie, że firmy płacą minimalny poziom podatku dochodowego, nawet jeśli ich dochody są niewielkie lub zbliżają się do zera.
E-Doręczenia – nowy obowiązek
W 2025 roku przedsiębiorcy będą musieli korzystać z systemu e-Doręczeń, który ma na celu usprawnienie procesu komunikacji z administracją skarbową i innymi organami państwowymi. System ten ma zredukować biurokrację, ułatwić przesyłanie dokumentów oraz zapewnić większą pewność prawną w obrocie gospodarczym. Będzie to wymagało od przedsiębiorców przystosowania się do nowego sposobu komunikacji i przesyłania dokumentów, co w dłuższej perspektywie może przyczynić się do oszczędności czasu i kosztów.
Zmiany w zakresie podatków dochodowych
W 2025 roku wprowadzone zostaną również zmiany w zakresie podatków dochodowych, szczególnie w obszarze opodatkowania osób prawnych oraz podatników PIT. Zmiany te obejmują nowe zasady obliczania podatków, które będą miały na celu uproszczenie obliczeń i zmniejszenie liczby formalności związanych z rozliczaniem podatków dochodowych. Te zmiany mogą być korzystne dla mniejszych firm, które do tej pory miały trudności z przestrzeganiem skomplikowanych przepisów.
Rok 2025 przynosi ze sobą szereg istotnych zmian w księgowości i podatkach, które wpłyną na sposób prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Przedsiębiorcy muszą przygotować się na nowe przepisy dotyczące limitów przychodów, składek zdrowotnych, raportowania podatkowego oraz korzystania z systemu e-Doręczeń. Zmiany te, choć mogą wiązać się z początkowym wysiłkiem dostosowawczym, mają na celu uproszczenie procesów księgowych, zwiększenie transparentności i obniżenie kosztów prowadzenia działalności. Kluczowe będzie dla firm zrozumienie tych zmian i dostosowanie swojej działalności do nowych wymogów, aby nie tylko uniknąć problemów podatkowych, ale także zyskać korzyści wynikające z nowoczesnych rozwiązań.