10 błędów przy zakładaniu działalności gospodarczej

Spis treści:

Błędy dotyczące wyboru formy opodatkowania
Błędy w rejestracji do VAT
Błędy w rejestracji do ZUS
Bezpłatna konsultacja księgowa

Planujesz założenie działalności gospodarczej? Istotne jest, aby zrobić to poprawnie i uniknąć stresu i nerwów związanych z jakimikolwiek nieścisłościami. W niniejszym artykule przedstawiamy 10 najczęstszych błędów podczas zakładania działalności gospodarczej. Sprawdź i dowiedz się, czego unikać i na co uważać!

Błędy dotyczące wyboru formy opodatkowania

Niedozwolona forma opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT)

Podczas składania wniosku o rejestrację działalności gospodarczej CEIDG-1, przedsiębiorcy muszą wybrać formę opodatkowania. Jednym z poważniejszych błędów może być wybór ryczałtu lub podatku liniowego, gdy nie masz do nich prawa. Na przykład, jeśli założysz działalność gospodarczą i rozpoczniesz współpracę z byłym pracodawcą, u którego wcześniej pracowałeś na podstawie umowy o pracę, możesz stracić prawo do korzystania z tych form opodatkowania.

Stosowanie ryczałtu mimo braku prawa do niego

Jeżeli charakter Twojej działalności wyklucza możliwość korzystania z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, będziesz musiał płacić podatek na zasadach ogólnych, chyba że wybierzesz podatek liniowy. Korzystanie z ryczałtu wbrew przepisom może prowadzić do poważnych zaległości podatkowych. Przedsiębiorcy opodatkowani ryczałtem muszą prowadzić uproszczoną ewidencję przychodów, podczas gdy ci opodatkowani na zasadach ogólnych lub liniowo prowadzą podatkową księgę przychodów i rozchodów. Nieprawidłowe prowadzenie księgowości może narazić przedsiębiorcę na sankcje, w tym te przewidziane w Kodeksie karnym skarbowym.

Wybranie niekorzystnej formy opodatkowania działalności

Nawet jeśli masz prawo wyboru jednej z trzech form opodatkowania, warto dokładnie przemyśleć, która będzie dla Ciebie najbardziej korzystna. Zmiana formy opodatkowania w trakcie roku może być niemożliwa, a wybór nieodpowiedniej opcji może skutkować wyższym podatkiem. Warto także pamiętać, że wybór formy opodatkowania wpływa na wysokość składki zdrowotnej, więc niekorzystny wybór może zwiększyć Twoje obciążenia finansowe.

Zasady ogólne zamiast podatku liniowego

Jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych i osiągasz dochód rzędu 500 tys. zł rocznie, korzystniejsze może być rozliczenie liniowe. Skala podatkowa przewiduje stawki 12% do kwoty 120 000 zł i 32% powyżej tej kwoty, podczas gdy podatek liniowy wynosi zawsze 19%. Jednak skala podatkowa umożliwia korzystanie z licznych ulg, niedostępnych przy podatku liniowym.

Ryczałt zamiast podatku dochodowego

Przy wyborze formy opodatkowania ważne jest, jaki jest stosunek kosztów do przychodów. Jeśli koszty są zbliżone do przychodów, skala podatkowa lub podatek liniowy mogą być bardziej korzystne niż ryczałt. Na przykład, jeśli adwokat osiąga przychód 780 tys. zł, a jego koszty wynoszą 700 tys. zł, ryczałt będzie mniej korzystny. W przypadku skali podatkowej lub podatku liniowego, dochód do opodatkowania wyniesie 80 tys. zł, podczas gdy przy ryczałcie opodatkowany będzie cały przychód, czyli 780 tys. zł, z 17% stawką ryczałtu obowiązującą w 2022 roku.

Dla bardziej szczegółowych informacji na temat różnych form opodatkowania działalności gospodarczej oraz przykładów, które mogą pomóc w wyborze najkorzystniejszej opcji, warto zapoznać się z artykułem „Działalność gospodarcza – podatek PIT”.

Przekroczenie terminów na zmianę formy opodatkowania

Jeśli popełnisz błąd przy wyborze formy opodatkowania w formularzu CEIDG-1, zaznaczając nieodpowiednią opcję, masz możliwość jej zmiany. Należy jednak pamiętać, że obowiązują ustawowe terminy, o których pisaliśmy wcześniej. Zastanawiasz się, jak zmienić formę opodatkowania od 2024 roku?

Przekroczenie ustawowych terminów oznacza, że kolejną zmianę będziesz mógł wprowadzić dopiero od następnego roku podatkowego.

Błędy w rejestracji do VAT

Inne poważne błędy przy zakładaniu działalności gospodarczej mogą dotyczyć podatku VAT. Jednym z najpoważniejszych błędów jest brak rejestracji lub rejestracja jako podatnik zwolniony, mimo braku prawa do zwolnienia. Problemy mogą też wynikać z nieprawidłowego stosowania metody kasowej lub rozliczeń kwartalnych.

Stosowanie zwolnienia podmiotowego mimo braku prawa do niego

Jeżeli przewidywana przez Ciebie wartość sprzedaży mieści się w ustawowym progu, zazwyczaj nie musisz rejestrować się do VAT. Jednak ustawa o VAT przewiduje wyjątki, na przykład świadczenie usług doradczych, które wykluczają możliwość korzystania ze zwolnienia podmiotowego. Więcej informacji znajdziesz w naszym artykule „Rejestracja do VAT – kiedy to konieczne?”.

Jeśli nie zauważysz, że Twoja działalność wymaga rejestracji do VAT lub pomylisz się w formularzu VAT-R i zarejestrujesz się jako podatnik zwolniony zamiast czynny, możesz narazić się na poważne konsekwencje. Taki błąd może oznaczać konieczność zapłaty zaległego podatku VAT za cały okres, kiedy nie był on rozliczany, co może prowadzić do znaczących zaległości podatkowych i ryzyka niewypłacalności.

Błędy związane z niepoprawnym rozliczaniem się w zakresie podatku VAT

Problemy mogą pojawić się również, gdy wybierzesz metodę kasową rozliczania podatku VAT i podasz błędną datę rozpoczęcia jej stosowania. Ustawa o VAT wymaga, aby podatnik zawiadomił naczelnika urzędu skarbowego do końca miesiąca poprzedzającego okres, w którym będzie stosowana ta metoda. Stosowanie tej metody wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego, a błąd w tym zakresie może prowadzić do zaległości podatkowych.

Błędy w wyborze częstotliwości opłacania podatku VAT

Kolejnym problemem mogą być deklaracje kwartalne. Mali podatnicy wybierający metodę kasową składają deklaracje podatkowe kwartalnie. Błędem będzie wybranie deklaracji miesięcznych w zgłoszeniu rejestracyjnym. Mali podatnicy, którzy nie wybrali metody kasowej, również mogą składać deklaracje kwartalne VAT, pod warunkiem zawiadomienia naczelnika urzędu skarbowego do 25. dnia drugiego miesiąca kwartału, za który po raz pierwszy będzie składana deklaracja kwartalna. Niedopełnienie tego obowiązku i niezłożenie deklaracji miesięcznej może skutkować niezłożeniem deklaracji VAT w terminie.

Jeszcze większym problemem może być wybranie deklaracji kwartalnych bez prawa do tego, na przykład w przypadku nowo zarejestrowanych działalności gospodarczych, które nie mogą składać deklaracji kwartalnych.

Błędy w rejestracji do ZUS

Kiedy zakładasz działalność gospodarczą po raz pierwszy lub po co najmniej pięcioletniej przerwie, masz możliwość skorzystania z tzw. ulgi na start. Dzięki temu przez sześć miesięcy jesteś zwolniony z opłacania składek ZUS na ubezpieczenia społeczne.

Brak rejestracji do ubezpieczenia zdrowotnego

Nawet jeśli korzystasz z ulgi na start, wciąż musisz opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne. Dlatego konieczne jest zarejestrowanie się w ZUS w tym zakresie. Ulga na start nie zwalnia z obowiązku opłacania ubezpieczenia zdrowotnego, a brak rejestracji do niego jest naruszeniem obowiązku. Masz 7 dni na zgłoszenie się do ubezpieczenia zdrowotnego od momentu rejestracji działalności gospodarczej.

Rejestracja do ubezpieczeń społecznych przy uldze na start

Jeśli masz prawo do ulgi na start, ale złożysz zgłoszenie ZUS ZUA, zgłosisz się do ubezpieczeń społecznych oprócz zdrowotnego. W takim przypadku będziesz musiał opłacać składki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Zgłaszając się do tych ubezpieczeń, rezygnujesz z ulgi na start, co, mimo że jest zgodne z prawem, pozbawia Cię przysługującej ulgi.

Korzystanie z ulgi na start bez prawa do niej

Jeśli nie masz innego tytułu do ubezpieczeń społecznych i nie przysługuje Ci ulga na start, musisz zgłosić się do pełnych ubezpieczeń społecznych. Rejestracja wyłącznie do ubezpieczenia zdrowotnego w takiej sytuacji będzie błędna. Aby dowiedzieć się, w jakich przypadkach możesz korzystać z ulg w ZUS, przeczytaj nasz artykuł „Działalność nierejestrowana i preferencyjny ZUS”.

Błędny kod tytułu ubezpieczenia

Jednym z często popełnianych błędów przy rejestracji do ZUS jest podanie błędnego kodu tytułu ubezpieczenia, który składa się z sześciu cyfr. Błędny kod może wymagać wyrejestrowania z ubezpieczeń i ponownego zgłoszenia z poprawnym kodem.

Bezpłatna konsultacja księgowa

Założenie i prowadzenie własnej działalności to poważna decyzja, która wiąże się z wieloma obowiązkami. Dlatego warto korzystać z pomocy specjalistów. Nasz zespół jest gotowy Ci pomóc – umów się na bezpłatną konsultację, podczas której przeanalizujemy Twoją sytuację i omówimy dostępne rozwiązania. Jeśli chcesz dowiedzieć się, jak wygląda taka konsultacja i czy warto skorzystać z naszej pomocy, zapoznaj się z naszym artykułem!

Zakładając działalność gospodarczą, przedsiębiorcy muszą zwrócić uwagę na wiele kwestii związanych z rejestracją i wyborem formy opodatkowania. Niewłaściwe decyzje mogą prowadzić do poważnych konsekwencji, takich jak konieczność zapłaty zaległych podatków czy utrata ulg. Szczególnie istotne są błędy związane z rejestracją do ZUS i VAT oraz wyborem formy opodatkowania. Dlatego warto dokładnie przeanalizować swoje obowiązki i możliwości, a także skorzystać z pomocy specjalistów, aby uniknąć problemów i skupić się na rozwoju swojej działalności.